Валютно фінансові умови зовнішньоторговельних угод. Валютно-фінансові умови зовнішньоторговельного контракту
Читайте також:
|
Валютно-фінансові умови є порядок визначення валюти та платежу, системи розрахунків, валютних застережень.
Валюта ціни- Валюта, що використовується для вираження ціни в контракті. Зазвичай як валюта ціни виступають п'ять валют розвинених країн (долар США, англійський фунт стерлінгів, євро, швейцарський франк, японська єна). Слід зазначити, що у більшості біржових сировинних і продовольчих товарів застосовуються типові стандартні умови, які включають порядок визначення цін, платежів, розрахункову документацію, а при торгівлі машинами, обладнанням, готовими виробами валюта ціни визначається з урахуванням угоди сторін. Експортери зацікавлені у укладанні угод із «твердою» валютою ціни, що захищає їхню відмінність від валютних втрат; при імпорті з "м'якою" валютою курс її знижується. У цьому питанні не може бути однозначних рекомендацій, тому що по-перше постійно змінюються курси валют, причому досить різко, по-друге, валюта ціни - це предмет взаємної згоди.
Валюта платежу- це валюта, через яку здійснюється оплата товарів, послуг. При розрахунках у вільно конвертованій валюті у торговельно-економічних відносинах із розвиненими країнами, зазвичай, виступають національні валюти цих країн. При торгівлі Білорусі з країнами та країнами СНД використовуються також валюти розвинених капіталістичних країн.
Перерахунок валют.При розбіжності валюти платежу та валюти ціни визначають курс перерахунку, сторони узгоджують дату перерахунку, курс перерахунку, вид платіжного документа. За погодженням дати перерахунку можуть розглядатися різні варіанти:
Глава 14. Валютно фінансові відносини та міжнародні розрахунки у зовнішньоекономічній діяльності
на день платежу;
на день, що передує дню платежу;
Вечір попереднього робочого дня.
Застосування під час перерахунку валют курсу продавцявигідно для експортера, оскільки за одиницю іноземної валюти отримає більше національної валюти країни покупця, отже, такий курс найменш вигідний імпортеру.
Тому для перерахунку частіше користуються середнім курсом між курсами продавця та покупця.
В якості платіжних документівможуть бути телеграфний переклад, поштовий переклад, курс тратт.
Захисні застереженняспрямовані на усунення або обмеження валютного ризику у зовнішньоекономічних угодах із країнами, всі розрахунки з якими ведуться у ВКВ. Серед способів, що дозволяють обмежити або усунути ризик, можна назвати:
Фіксація ціни експортного товаруу «твердій» валюті з наступним платежем у «м'якішій»;
Мультивалютне застереження. У договорі фіксується валютний курс, у якому ціна товар-предмет угоди залишається незмінною, а разі зміни курсу ціна коригується на поправочний коефіцієнт, відповідний зміни курсу. Якщо йдеться про одну валюту, то це одностороннє застереження, а якщо вказується курс до кількох валют, то це мультивалютне застереження;
Застереження про «ковзні» ціни передбачає фіксацію в договорі відправної ціни, яка може бути переглянута на момент розрахунку залежно від зміни ціноутворюючих факторів. При наданні комерційного кредиту експортери, прагнучи зберегти купівельну силу валюти договору, за умов інфляційної кон'юнктури наполягають на включенні до договору застереження про «ковзанні» ціни;
Індексне застереження. Як застереження про перегляд цін, вона передбачає, що ціна товару та сума платежу змінюються відповідно до зміни до моменту платежу певного індексу цін (наприклад, оптових цін), зумовленого у контракті порівняно з моментом вчинення правочину;
Товарообмінні та компенсаційні угоди також є дієвим методом обмеження валютних ризиків;
укладання форвардних угод банком на прохання заявника. Їхня суть полягає в купівлі банком на прохання заявника на біржі за існуючим на даний момент курсом зобов'язання з виплати заявника, що цікавить, валюти до строку платежу. Ризик знецінення валюти, також як і можливий прибуток за по-
14.3. Кредитування
у зовнішньоекономічній діяльності
вищі курсу валюти, що купується по відношенню до інших валют, отримує продавець такого зобов'язання.
При здійсненні форвардної операції банк чи фірма купує необхідну валюту за поточним курсом валютних угод (курс спот) і водночас продає за курсом форвард, який відрізняється від курсу «спот». Якщо курс спот нижче курсу форвард, то ця різниця називається премією,а якщо вище - дисконт.
Форвардні угоди є найчастіше використовуваним методом хеджування,метою якого є здійснення валютних операцій до моменту можливої несприятливої зміни валютного курсу.
Поряд із форвардними операціями до методів хеджування відносяться опційні угоди, ф'ючерські операції з іноземною валютою.
Валютний опціон- це привілей, який купується при сплаті комісії однією особою (банком, фірмою) з метою надання іншій особі права купити або продати валюту за обумовленим курсом у будь-який день протягом певного періоду або відмовитися від угоди без відшкодування збитків. Опціон дає його покупцю право вибору між виконанням угоди чи відмовою від виконання зобов'язань у разі настання відповідних умов, тобто. проводити розрахунки за поточним курсом.
Найбільш виправдано застосування опціонів за умов значних змін валютних курсів, Бо ця операція досить дорога (до 5% вартості угоди).
Валютно-фінансові умови контрактів включають:
1) валютні умови угоди (встановлення валюти ціни товару, валюти платежу, порядку перерахунку першої в другу та валютні застереження, що страхують сторони від валютних втрат);
2) строки платежу;
3) фінансові умови, де відображаються способи платежу (готівковий платіж, платіж з авансом, платіж у кредит) та форми розрахунків по угоді (інкасова, акредитивна, на відкритий рахунок, банківський переказ, вексель).
Усі вищеназвані валютні умови контракту прописуються у статті "Умови платежу (платіж)".Формулюючи цю статтю, експортер прагне застрахувати себе від несплати, невчасного чи неповного надходження валютної виручки, а імпортер – вибрати дешевші та найпростіші форми міжнародних розрахунків.
До умов платежу, як правило, включаються:
Валюта платежу;
Порядок перерахунку валюти ціни на валюту платежу за її розбіжності;
Валютні застереження;
Строки платежу;
Способи платежу;
Форми розрахунків;
Найменування та реквізити банків, через які здійснюються розрахунки;
Порядок розподілу витрат на оплату між сторонами;
Перелік документів, що є підставою для платежу;
Гарантії виконання сторонами платіжних зобов'язань. Валюта платежуу контракті відбиває вибір сторін у питанні, у якій валюті проводитимуться розрахунки: країни експортера, імпортера чи валюті третьої країни. Як правило, використовуються стійкі валюти або традиційні для цього виду товару. У разі розбіжності валюти платежу та валюти ціни у контракті вказується курс, яким валюта ціни буде переведено у валюту платежу (зазвичай за курсом країни, де здійснюється платіж).
Строк платежузазвичай встановлюється конкретними датами. Якщо терміни встановлено прямо чи опосередковано, то платіж виробляється через кілька днів після повідомлення продавцем покупця у тому, що товар надається у його розпорядження чи товар готовий до отгрузке.
Спосіб платежувизначає, коли має здійснитися оплата товару стосовно його фактичного постачання. Основні методи платежу: готівковий, з авансом, в кредит.
Готівковий платіж– повна чи часткова оплата товару до терміну чи момент переходу товару чи товаророзпорядчих документів у розпорядження покупця.
Готівковий одноразовий платіж передбачає оплату повної вартості товару за однією з умов:
Після отримання телеграфного повідомлення експортера про готовність товару до відвантаження;
Після отримання телеграфного повідомлення капітана судна про закінчення навантаження товару на бортсудна у порту відправлення;
Проти вручення імпортеру комплекту товарних документів, перелічених у контракті.
У разі надання імпортеру кількох пільгових днів для оплати експортер, зазвичай, вимагає від нього надання банківської гарантії проти приймання товару в порту призначення.
Зазначені умови наведені у певній послідовності з урахуванням інтересів експортера. Найбільш вигідною для експортера буде перша умова, для імпортера – остання.
Готівковий платіж частинами передбачає кілька внесків відповідно до умов, обумовлених у контракті. Він може бути розбитий на частини за умовами постачання та в міру готовності товару.
Платіж з авансомпередбачає виплату покупцем постачальнику узгоджених у контракті сум до передачі товару у його розпорядження, а найчастіше на початок виконання замовлення. Авансовий платіжвиконує двояку функцію: як форма кредитування покупцем продавця і як забезпечення зобов'язань, прийнятих покупцем за контрактом. При відмові покупця прийняти замовлений товар постачальник має право звернути отриманий аванс на відшкодування збитків. Аванс може бути наданий у грошовій та товарній формах (сировина, матеріали, комплектуючі вузли та деталі). Аванс у грошовій формі визначається у відсотках від загальної вартості замовлення, що розміщується.
Платіж: у кредитпередбачає розрахунок за угодою на основі наданого експортером імпортера фірмового кредиту
За термінами фірмові кредити поділяються:
На короткострокові – до одного року;
Середньострокові – до п'яти – десяти років;
Довгострокові – понад п'ять чи десять років. Фірмові кредити надаються у товарній та грошовій формах. Іноді зустрічається їхнє поєднання.
Надання кредиту у товарній формінайчастіше здійснюється шляхом відстрочення чи розстрочення платежу за угодою.
При видачі кредиту у грошовій форміу контракті докладно обговорюються його умови:
Вартість кредиту, що визначається у відсотках річних;
термін використання кредиту;
термін погашення кредиту;
Пільговий період, протягом якого не провадиться погашення кредиту.
Форми розрахунківу контрактах пов'язані з використанням різних видівбанківських та кредитних засобів платежу.
Основними формами розрахунків, що використовуються у міжнародній комерційній практиці, є: інкасова, акредитивна, за відкритим рахунком, телеграфні та поштові перекази, чекова та вексельна.
Інкасо – вид банківської операції, що полягає в отриманні банком грошей за різними документами (векселях, чеках тощо) від імені своїх клієнтів та зарахування їх у встановленому порядку на рахунок одержувача коштів.
В основі інкасової форми розрахунків лежить домовленість експортера зі своїм банком, що передбачає його зобов'язання передати товаророзпорядчу документацію імпортеру лише за умови виплати останнім вартості відвантаженого товару або домовитися з банком імпортера.
В інкасовому дорученні експортер просить свій банк, щоб їм була отримана вартість відвантаженого товару на умовах «готівкою проти документів» і рідше – «готівкою при здачі товарів».
Розрахунки шляхом інкасо на умовах «платіж проти документів» або на умовах акцепту дають експортеру гарантію в тому, що товар не перейде в розпорядження покупця доти, доки їм не буде здійснено платіж або дано зобов'язання сплатити товар.
Акредитив- вид банківського рахунку, що дає можливість контрагенту отримати на умовах, зазначених в акредитивному дорученні, платіж за товар, роботи чи послуги негайно після виконання зобов'язань.
Розрахунки за акредитивами – одне з найбільш часто використовуваних у зовнішньоторговельних договорах форма оплати. Для неї характерно, що зняття грошей з рахунку платника передує надсиланню товарів на його адресу. Платежі здійснюються банком платника (одержувача товару) відповідно до його доручення та за рахунок його коштів або отриманого ним кредиту проти названих в акредитивному дорученні документів та за дотримання інших умов доручення, які банк доводить до відома сторони, уповноваженої на отримання платежу.
Використання акредитивної форми розрахунків найвигідніше експортеру, оскільки невчасне відкриття акредитива імпортером дозволяє йому затримати постачання і навіть відмовитися від виконання укладеного договору, посилаючись на неплатоспроможність контрагента. А відкриття акредитива дає йому впевненість у тому, що поставлений товар буде оплачений.
Платіж на відкритий рахунок– найпростіша, найдешевша, але й ризикована для продавця форма розрахунків. Специфічною сферою застосування цієї форми є комісійна та консигнаційна торгівля.
Експортер постачає покупцю товар разом із товаророзпорядчими документами та записує в дебет відкритого покупцю рахунки суму відвантаження. Імпортер записує суму відвантаження кредиту рахунку постачальника. Протягом обумовленого у контракті терміну імпортер повинен сплатити вартість товару шляхом банківського переказу, чека чи векселі. Після оплати сторони роблять у бухгалтерських документах зворотні записи. Терміни оплати узгоджуються сторонами (щомісяця, щокварталу, за півріччя). Застосовується ця форма розрахунків також між фірмами, які перебувають у тривалих ділових відносинахта здійснюють систематичні взаємні поставки.
Переклад(телеграфний або поштовий) застосовується зазвичай у випадках, коли надання валюти не пов'язується з якоюсь додатковою умовою, наприклад, з передачею банку товарних документів. Як правило, використовується при сплаті боргів за позиками та кредитами, поверненні зайво отриманих сум, здійсненні попередньої оплати.
Чек- вид цінного паперу, грошовий документ суворо встановленої форми, що містить наказ власника рахунку в кредитній установі (чекодавця) про виплату певній особі або пред'явнику чека (чекодержателю) зазначеної суми з наявних коштів або перерахування цієї суми на рахунок останнього.
Вексель- письмове боргове зобов'язання встановленої законом форми, що видається позичальником-векселедавцем кредитору-векселедержателю, що надає останньому право вимагати з позичальника сплати до визначеного строку суми, зазначеної у векселі.
Вексельна форма розрахунків здійснюється шляхом використання векселя – простого чи переказного.
При укладанні угод, виконання яких розраховане на тривалий термін або пов'язане з наданням відстрочки платежу (кредиту), виникають валютні ризики через зміну курсу валюти ціни, що спричиняє зміну реальної вартості платежу.
Найбільш поширеною формою страхування валютних ризиків є валютні застереження – умови, що включаються до контракту міжнародної купівлі-продажу з метою страхування контрагентів за угодою від ризику зміни курсу валюти платежу між моментом укладання угоди та фактичним моментом оплати. Експортер прагне застрахувати себе зниження, а імпортер – від підвищення курсу валюти.
Існує два основні види валютного застереження:
1) пряма (при збігу валют ціни та платежу), коли ціна товару та сума платежу ставляться у залежність від курсу іншої валюти;
2) непряма (при розбіжності валют ціни і платежу), коли ціна товару виявляється у однієї, стійкішою валюті, а платіж – у інший, де здійснюється переважна маса розрахунків.
Застереження можуть бути з двосторонньою спрямованістю, коли корекція платежу здійснюється з урахуванням зниження курсу валюти, його зростання («якщо курс... зміниться») та з односторонньою спрямованістю, що передбачає корекцію платежу або за підвищення, або за зниження курсу («якщо курс. .. буде вище (нижче)»).
З метою виконання сторонами своїх зобов'язань у контрактах нерідко встановлюється перелік документів, що подаються експортером імпортеру для отримання платежу, та кількість екземплярів кожного з них.
приклад. Формулювання статті «Умови платежу» із контракту міжнародної купівлі-продажу насіння соняшнику врожаю наступного року на умовах FOB(м. Ростов-на-Дону):
1. Покупець перераховує до 31 травня 2004 р. 300 000 (триста тисяч) доларів США як передоплату за перші 3000 т від загальної кількості, яка має бути відвантажена до 15 грудня 2003 р., у тому числі: 2000 т – за ціною 220 доларів за одну тонну та 3000 т – за ціною 225 доларів. У разі зміни кон'юнктури ринку ціна та (або) кількість другої партії може бути змінена за взаємним узгодженням сторін.
2. Покупець перераховує суму, що дорівнює вартості завантаженого на судно вантажу, за мінусом передоплати на рахунок Продавця протягом трьох банківських днів за поданням оригіналів суднових вантажних документів представнику Покупця в Росії:
а) рахунки-фактури у трьох примірниках;
б) повного комплекту (трьох оригіналів та трьох копій) чистого бортового коносаменту, підписаного капітаном судна та підтвердженого печаткою судна з позначкою «фрахт оплачений»;
в) сертифіката якості, виписаного Державною хлібною інспекцією в оригіналі та трьох копіях, що підтверджує, що якість відвантаженого насіння відповідає умовам Контракту;
г) фітосанітарного (карантинного) сертифіката, виданого представником Міністерства сільського господарстваРосії в оригіналі та трьох копіях;
д) сертифіката походження товару, виписаного Торгово-промисловою палатою в оригіналі та трьох копіях;
е) сертифіката радіоактивності товару в межах дозволених ЄС із зазначенням рівнів радіоактивності за цезієм 134/137 в оригіналі та трьох копіях;
ж) розписки капітана судна, що підтверджує отримання останнім окремої папки, що містить копії коносаменту, оригіналів сертифікатів.
До валютних умов контракту відносяться:
- а) визначення валюти ціни та способу визначення ціни;
- б) визначення валюти платежу;
- в) встановлення курсу перерахунку при розбіжності валюти ціни та валюти платежу, визначення виду захисних застережень.
На вибір валюти ціни впливають такі фактори:
практикувані на міжнародному ринку умови реалізації товару;
умови, прийняті на торгівлю біржовими товарами;
стани кон'юнктури на конкретному товарному ринку;
міжурядові угоди;
законодавства низки країн;
взаємини між конкретними підприємствами
Валюта платежу може збігатися з валютою ціни. Тоді сторонивикористовують валютні застереження. Основне призначення валютного застереження - уникнути збитків від коливань валютних курсів.
Типи захисних застережень:
1. Золоте застереження
Заснована на фіксації золотого змісту валюти платежу на дату укладання контракту та перерахунку суми платежу пропорційно до зміни золотого змісту на дату виконання.
Розрізнялися прямі і непрямі золоті застереження.
- - при прямому застереженні сума зобов'язання прирівнювалася у ваговій кількості золота;
- - при непрямій - сума зобов'язання, виражена у валюті, перераховувалася пропорційно до зміни золотого змісту цієї валюти (зазвичай - долара).
- 2. Валютне застереження
Валютне застереження - умова у міжнародному контракті, що обумовлює перегляд суми платежу пропорційно до зміни курсу валюти застереження з метою страхування валютного чи кредитного ризику.
Класифікація валютних застережень:
Пряме валютне застереження - Валюта ціни і валюта платежу збігаються, проте курс цієї валюти фіксується до стійкішої на момент підписання договору. Якщо на момент платежу курс валюти зміниться, змінюється і сума договору.
Непряме валютне застереження - ціна фіксується у стійкій валюті, а платіж у іншій валюті, зазвичай, національної. Сума контракту змінюється, якщо змінюється курс між валютою ціни та валютою платежу.
Одновалютні застереження - курс валюти договору співвідноситься з курсом інший, стійкішої валюти. За зміни курсу валюти ціни відповідно змінюється сума платежу.
Мультивалютне застереження - передбачає перерахунок ціни та суми у разі зміни середньоарифметичного курсу кількох заздалегідь узгоджених валют по відношенню до валюти ціни або платежу.
Як валютні кошики може виступати середньоарифметична величина з курсів кількох валют з різним ступенем стабільності, а також СДР, яка щодня котирується Міжнародним валютним фондом.
Мультивалютне застереження маєперевагиперед одновалютною:
- 1. знижує ризик різкої зміни суми платежу;
- 2. найбільшою мірою відповідає інтересам контрагентів правочину .
Водночас до недоліківмультивалютного застереження можна віднести:
- 1) складність формулювання застереження у контракті залежно від способу розрахунку курсових втрат, неточність якого призводить до різного трактування сторонами умов застереження;
- 2) Проблема вибору базової кошика валют.
Односторонні валютні застереження- діють на користь однієї із сторін: експортера - у разі знецінення валюти платежу чи імпортера - у разі підвищення курсу валюти платежу.
Двосторонні валютні застереження - перерахунок сум платежу здійснюється як із підвищенні, і при зниженні курсу валюты.
3. Застереження про ковзну ціну
Застереження про ковзну ціну - передбачає можливість зміни під час продажу товару в кредит. Як правило, застереження набирає чинності, якщо ринкова ціна зростає більш ніж на 2% порівняно з обумовленою ціною.
- 4. Застереження про можливість товарообміну (бартерної угоди) у контракті передбачається, що за проданий товар експортер набуває на всю суму контракту або на її частину будь-який інший товар за домовленістю.
- 5. Індексне застереження- Зміна ціни товару та суми платежу відбувається в залежності від руху узгодженого індексу цін на сировину, що імпортуються товарів, що використовуються для виробництва продукції з експорту.
курс перерахунку валюти ціни на валюту платежу, якщо вони різняться;
валютні застереження, що захищають сторони відвалютних ризиків
ВАЛЮТНІ ОГОВОРИ - умови договору, контракту, що страхують від несприятливого руху валютних курсів, і навіть знецінення окремих валют у результаті падіння їх купівельної сили щодо товарів. В.о. виступають як у прямо формі, коли валюти ціни та платежу збігаються. Проте ціна товару і сума платежу ставляться залежність від курсу інший валюти, і у непрямій формі, коли ціна товару виявляється у однієї, щодо стійкішої валюті, а платіж - у інший, у якій здійснюється переважна маса розрахунків з організаціями та фірмами цієї країни . В останні роки все більшою популярністю як В.о. користуються міжнародні рахункові одиниці - ЕКЮ та СДР - що піддаються щоденному котируванню. Рідше зустрічаються В.о., які передбачають зміну ціни та суми платежу залежно від руху індексу цін. Вони вносяться в договір в умовах інфляційної кон'юнктури і передбачають, що вартість товару і сума платежу повністю або частково змінюються в залежності від руху ринкової ціни на даний товар або його виробництва.
Зазвичай застосовують два види валютного застереження:
1) включення в угоду про ціну товару (суму кредиту) стійкої валюти як валюту угоди: при зниженні курсу загальна вартість у валюті платежу збільшиться відповідно;
2) включення умови про зміну ціни товару (або суми кредиту) у такій самій пропорції, як зміниться курс валюти платежу порівняно з курсом валюти угоди.
Валютне застереження(currency clause) – це умова, що входить у договорі міжнародної купівлі-продажу товарів із страхування експортера від ризику зниження курсу валюти платежу між моментом укладання угоди і фактичним моментом оплати. Валютне застереження фіксує курс однієї валюти щодо іншої, щоб уникнути втрат від девальвації (devaluation) або ревальвації (revaluation).
Існує два основні види валютного застереження:
1) встановлення в угоді про ціну товару як валюту контракту стійкої валюти. У разі зниження її курсу ціна чи сума у валюті платежу відповідно збільшується;
2) включення умов про зміну ціни товару у тій самій пропорції, у якій відбудеться зміна курсу узгодженої між сторонами валютою платежу по відношенню до валюти контракту.
Валютне застереження може застосовуватися і під час укладання імпортних контрактів задля забезпечення інтересів імпортера, коли очікується підвищення курсу валюти угоди.
В умовах плаваючих курсів для валютного застереження використовують різні комбінації з кількох валют та у контракті закріплюється багато - валютне (мультивалютне) застереження(Multiiple currency clause). Як правило, платіж пов'язаний із валютними перерахуваннями та відповідно з валютним ризиком.
Під валютним ризиком(Currency risk) розуміється небезпека валютних втрат при зміні курсу іноземної валюти по відношенню до національної грошової одиниці при проведенні зовнішньоторговельних, валютних, кредитних та інших операцій.
З погляду валютного ризику інтереси сторін не збігаються – експортер прагне зафіксувати ціну щодо відносно стійкою валюті (stable currency), а імпортер, навпаки, зацікавлений у тому, щоб встановити ціну у валюті, схильній до знецінення.
Експортер зазнає збитків при зниженні курсу валюти контракту стосовно національної валюти у період між підписанням контракту та здійсненням платежу за ним. Імпортер, навпаки, зазнає збитків через підвищення курсу валюти контракту.
Якщо валюта ціни та валюта платежу збігаються, то фактично валютного ризику немає. Якщо виникає проблема перерахунку, то вказують дату перерахунку, день платежу або день, що передує платежу, валютний ринок котирування якого приймається за основу, середній курс між курсами продавця та покупця (або один із них).
Захисні застереження(protection clauses), включені до контракту, спрямовані на усунення або обмеження валютного ризику. Усі застереження побудовані за принципом ув'язування належних платежів із змінами на валютних чи товарних ринках. При цьому застереження, що передбачають перерахунок суми платежу, називаються двосторонніми(bilateral clauses), оскільки можливі збитки та вигоди однаково поширюються на експортера та імпортера. Можуть застосовуватись і односторонні застереження(Unilateral clauses). Можлива, хоч і рідко, індексаційназастереження (indexation clauses), що передбачає зміну суми платежу залежно від руху загального індексу цін. За кордоном банки надають страхування валютного ризику(Currency risk insurance).
| " |
Валютно-фінансові умови зовнішньоторговельного контракту, крім форм розрахунків та умов платежу, обов'язково повинні включати принципи вибору валюти ціни та валюти платежу, кошти платежу, а також систему гарантій страхування ризику валютних втрат тощо. (Рис.1.1)
Одна зі специфічних характеристик міжнародної торгівлі - відсутність загальноприйнятого всім країн платіжного кошти. Національна валюта який завжди є законним платіжним засобом інших державах.
Мал. 1.1.
Автор вважає, що розвиток національної платіжної системи в РФ є особливо актуальним сьогодні, коли вся світова торгівля ведеться в доларах США. Ні для кого не секрет, що після терактів 11 вересня 2001 року ЦРУ та Міністерство фінансів США отримали доступ до фінансової інформації SWIFT з метою відстеження можливих фінансових транзакцій терористів (при тому, що "батьківщиною" SWIFT є Бельгія). Шляхом розшифрування SWIFT трафіку вони отримують інформацію про доларові міжбанківські операції у масштабах світової. фінансової системи. Мінімізувати можливості фінансового шпигунства з боку Сполучених Штатів могло б створення та функціонування якоїсь альтернативної платформи - національної системи платежів, до якої компетентні органи США не мали б доступу. У вересні 2014 року пропозиція створити російський аналог SWIFT була висунута Російським союзом промисловців та підприємців (РСПП) та банківською асоціацією "Росія", коли депутати Європарламенту запропонували відключити РФ від системи в рамках чергового санкційного пакету. І вже за три місяці ЦБ РФ запустив аналог західної системи SWIFT у тестовому режимі. На думку експертів, новий сервіс дозволить комерційним банкам обмінюватись платіжними дорученнями, не виводячи інформацію за межі країни. Тим самим, Банк Росії поклав він функцію передачі міжбанківських повідомлень, включаючи валютні.
Як відомо, однією з найважливіших умов здійснення міжнародної торгово-фінансової операції є визначення виду платежу, що визначається по відношенню до моменту оплати товару до часу поставки:
- 1) розрахунки готівкою;
- 2) платежі з авансом;
- 3) розрахунки із розстрочкою платежу (у кредит).
Під готівковими платежами розуміється безпосередньо оплата товару, що виробляється у час від готовності товару до відправки на адресу покупця досі переходу права власності на нього до покупця.
Авансовий платіж є безпосередньо виплату покупцем продавцю певної суми до виготовлення товару в рахунок належних за контрактом платежів. Найчастіше розмір авансового платежу становить від 5 до 15% вартості контракту. У міжнародній торговельній практиці передбачається найчастіше 50-100% передплата товару, що поставляється за контрактом, або його партії. У Росії цей вид платежу найчастіше використовується при поставках продовольчих та сільськогосподарських товарів до Росії з-за кордону та країн СНД, а також за наявності афілійованості сторін за зовнішньоторговельним контрактом.
Платежі в кредит відповідно до сформованих норм у зовнішній торгівлі використовуються в основному при реалізації машин і обладнання. Під час продажу в кредит товару платежі мають приблизно таку структуру: аванс становить 5 - 10% від суми угоди (максимально - 1/3 угоди); покупець виплачує готівковим платежем 10 - 15% від ціни товару за контрактом; в кредит оплачується решта суми за контрактом за вирахуванням авансу і готівкового платежу, тобто 75-80% вартості угоди.
Як гарантія платежу за міжнародними розрахунками можуть відповідно виступати, крім банківської гарантії, також:
- - аваль - це порука, гарантія, за якою аваліст (поручилася особа) бере він відповідальність за оплату векселі перед його власником;
- - акцепт - це форма безготівкових розрахунків між економічними суб'єктами за відвантажені товарно-матеріальні цінності, виконані роботи та надані послуги. Акцепт - це згоду на оплату чи гарантування оплати грошових, товарних чи розрахункових документів. Акцепт може застосовуватися при розрахунках за послуги та товари у внутрішньому та міжнародному товарообігу.